Despre cash-flow sau altfel spus, despre fluxul de numerar, stim ca el este asemeni unui sistem de irigatii care da viata fluxului de bani din afacerea dumneavoastra. Cu alte cuvinte, cu un flux de numerar dezechilibrat, afacerea dumneavoastra va fi departe de a fi una profitabila, rentabila sau fiabila pe piata.

Fara un cash-flow eficient, incasam banii mai tarziu sau nu facem platile la timp, astfel ca, nu vom reusi sa investim la timp banii in directiile dorite, pentru a face afacerea noastra profitabila!

Cash-flow-ul sau fluxul de trezorerie/de disponibilitati/de numerarnu este altceva decat diferenta dintre intrarile si iesirile de numerar pe care o companie le efectueaza pe parcursul unui exercitiu financiar. Intrarile sunt reprezentate de incasari, acestea provenind de la clienti, debitori, investitori sau din vanzarea unor imobilizari corporale etc. Iesirile sunt banii care se platesc pentru salarii, chirii, materii prime, servicii, creditorilor sau actionarilor.

Pentru ca afacerea dumneavoastra sa functioneze corect, este nevoie ca sa aveti banii necesari pentru a acoperi toate cheltuielile legate de functionarea companiei. Poate fi greu la o prima analiza, dar daca aveti un sistem de tip ERP la indemana, lucruruile pot fi considerabil mai usoare in acest sens. 

Care sunt beneficiile urmaririi cash-flow-ului intr-o companie?
Ofera o imagine clara asupra tuturor incasarilor si platilor din companie
Ofera posibilitati de analiza a situatiei finaciare trecute
Creeaza premisele pentru previziuni financiare
Planifica platile si estimeaza corect incasarile
Ofera control si suport decizional managementului

Tipuri de cash-flow
Fluxul numerar poate fi :
a) cash flow pozitiv= intrarile de lichiditati sunt mai mari ca si iesirile si e de preferat
b) cash flow negativ= iesirile de lichiditati depasesc intrarile

Probleme de cash-flow:
Prelungirea termenelor de plata a salariilor
Amanarea platilor catre creditori
Amanarea platii datoriilor fiscale
Prelungirea termenelor de plata a chiriei si utilitatilor
Lipsa de fonduri pentru concedieri, relocari, tehnologizare
Existenta unei marje de profit scazute
Imposibilitatea de a apela la servicii profesionale

Componentele cash-flow-ului
Fluxul de numerar poate proveni din activitati operationale, din finantare si din investitii.
Cashflow-ul operational se constituie din banii care provin din vanzarea produselor sau a  serviciilor
Cashflow-ul investitional este compus din bani generati intern, din activele non-operationale
Cashflow-ul de finantare reprezinta banii de la actionari sau asociati, imprumuturi de la institutii financiare (banca) sau dati acestora sub forma de dividende, rascumpararea propriilor actiuni sau plati de dobanda, rate bancare, dobanzi si comisioane.

 

Alte articole